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Fiscalidad10 min2025-02-20

SURI y Hacienda: Navegando las Agencias Fiscales con Ley 60

Guía completa sobre SURI y Hacienda bajo la Ley 60. Diferencias, responsabilidades, procesos de registro y cómo manejar ambas agencias eficientemente.

By Virtus Advisory

SURI y Hacienda: Tu Guía para Navegar las Agencias Fiscales con Ley 60

ACTUALIZACIÓN CRÍTICA 2025: Con la extensión de la Ley 60 hasta 2055 y el Plan Estratégico de Hacienda 2025-2028, se han implementado nuevos procesos digitales y requisitos de compliance. Los beneficiarios enfrentan mayor integración entre SURI y Hacienda, con sistemas automatizados de cross-reference y enhanced audit capabilities.

Una de las confusiones más comunes para los beneficiarios de la Ley 60 es entender las diferencias entre SURI y Hacienda, y cómo interactuar correctamente con ambas agencias. Un malentendido puede resultar en complications, delays, o incluso problemas de cumplimiento.

Esta guía te explica exactamente qué hace cada agencia, cuándo necesitas cada una, y cómo navegar ambos sistemas eficientemente.

Entendiendo el Ecosistema Fiscal de Puerto Rico

La Estructura Dual: SURI vs. Hacienda

Puerto Rico opera con un sistema fiscal dual donde diferentes agencias manejan diferentes aspectos de tus obligaciones contributivas. Para beneficiarios de Ley 60, esto significa interactuar con:

SURI (Sistema Unificado de Rentas Internas)

  • Función principal: Recaudación de contribuciones

  • Procesos: Registro, planillas, pagos, devoluciones

  • Contacto directo: Contribuyentes y profesionales

    • Hacienda (Departamento de Hacienda)

  • Función principal: Política fiscal y supervisión

  • Procesos: Determinaciones, auditorías, interpretaciones

  • Contacto limitado: Principalmente a través de representantes

    • Por Qué Existen Dos Agencias

    Separación de funciones:

  • SURI: Operaciones day-to-day (como el IRS)

  • Hacienda: Policy y enforcement (como Treasury Department)

    • Beneficios del sistema:

  • Especialización de funciones

  • Checks and balances internos

  • Mejor servicio al contribuyente

    • Challenges del sistema:

  • Confusión sobre responsabilidades

  • Procesos duplicados ocasionales

  • Coordination entre agencias

    • SURI: Tu Punto de Contacto Principal

    ¿Qué Maneja SURI?

    Servicios principales:

  • Registro de contribuyentes

  • Procesamiento de planillas

  • Recepción de pagos

  • Emisión de devoluciones

  • Certificaciones contributivas

  • Servicios al contribuyente

    • Registro en SURI: Proceso Paso a Paso

    Para Individuos (Capítulo 2):

    Documentos requeridos:

  • Pasaporte o ID vigente

  • Prueba de dirección en PR

  • Formulario SS-4 (si necesitas EIN)

  • Evidencia de elegibilidad Ley 60

    • Proceso:

  • Cita online en SURI.pr.gov

  • Visita presencial con documentos

  • Registro biométrico (huella digital)

  • Recepción de número SURI

  • Setup de cuenta online

    • Timeline: 1-2 semanas típicamente

    Para Empresas (Capítulos 3 y 4):

    Documentos adicionales:

  • Certificado de incorporación

  • Articles of incorporation

  • Documentos de representante autorizado

  • Decreto DDEC (cuando esté disponible)

    • Pasos específicos:

  • Registro de entidad en Departamento de Estado

  • Obtención de EIN federal

  • Registro en SURI como entity

  • Setup de merchant accounts (si aplica)

  • Registro de empleados (si aplica)

    • Servicios Online de SURI

    Portal del Contribuyente:

  • Acceso 24/7 a tu cuenta

  • Historial de planillas y pagos

  • Download de documentos

  • Requests de certificaciones

    • Funcionalidades clave:

  • Planillas electrónicas: Submit y track

  • Pagos online: ACH, tarjeta, transferencia

  • Account statements: Download PDF

  • Notificaciones: Updates automáticos

    • Mobile app disponible: SURI Móvil

    Planillas y Pagos a través de SURI

    Tipos de planillas Ley 60:

    Capítulo 2 (Individual):

  • Planilla individual (Formulario 482)

  • Aplicación de exención ganancias capital

  • Planillas estimadas trimestrales

    • Capítulo 3 (Exportación):

  • Planilla corporativa (Formulario 480.6C)

  • Aplicación de tasa 4%

  • Withholding si aplica

    • Capítulo 4 (Manufactura):

  • Planilla industrial

  • Aplicación de incentivos específicos

  • Reportes de producción related

    • Métodos de pago:

  • ACH directo: Más económico, 2-3 días

  • Wire transfer: Mismo día, fees más altos

  • Tarjeta de crédito: Inmediato, fees de processing

  • Cheque certificado: Traditional, más lento

    • Hacienda: Policy y Enforcement

    ¿Qué Maneja Hacienda?

    Funciones principales:

  • Interpretaciones de ley

  • Auditorías complejas

  • Determinaciones administrativas

  • Appeals y disputas

  • Policy development

  • Coordination con DDEC

    • Cuándo Interactúas con Hacienda

    Situaciones típicas:

  • Auditorías: Initiated por Hacienda

  • Interpretaciones: Rulings sobre law

  • Disputes: Appeals de SURI decisions

  • Complex matters: Multi-agency coordination

    • Diferencia clave: Mientras SURI maneja routine transactions, Hacienda handles complex legal y policy matters.

    Proceso de Auditoría de Hacienda

    Triggers comunes:

  • Random selection

  • Inconsistencies en planillas

  • Tips o denuncias

  • Cross-reference con DDEC audits

    • Fases del proceso:

  • Notificación inicial: 30 días notice

  • Document request: Specific items

  • Field examination: En tu oficina

  • Preliminary findings: Draft report

  • Response period: 30 días para respond

  • Final determination: Official ruling

    • Timeline típico: 6-12 meses

    Relationship entre Hacienda y DDEC

    Coordination areas:

  • Decreto validation: Hacienda verifica DDEC approvals

  • Cross-audits: Information sharing

  • Policy alignment: Consistent interpretation

  • Dispute resolution: Joint problem-solving

    • Tu estrategia: Maintain consistent story across both agencies

    Workflows por Tipo de Decreto

    Capítulo 2 - Individual Investor

    Setup inicial:

  • SURI registration → Número contributivo

  • Bank account setup en PR

  • First-year planning → Timeline de activities

  • Quarterly estimates → SURI payments

    • Rutina anual:

  • Enero 15: 4ta planilla estimada (SURI)

  • Abril 15: Planilla anual (SURI)

  • Mayo 15: Reporte DDEC

  • Diciembre: Charitable contributions

    • Interacción con Hacienda: Minimal unless audited

    Capítulo 3 - Export Services

    Setup inicial:

  • Entity registration → Departamento Estado

  • Federal EIN → IRS

  • SURI business registration → Business number

  • Employee setup → Payroll registration

    • Rutina ongoing:

  • Monthly: Employee payroll via SURI

  • Quarterly: Estimated payments SURI

  • Annually: Corporate return SURI + DDEC report

    • Interacción con Hacienda: Coordination on export verification

    Capítulo 4 - Manufacturing

    Setup inicial:

  • Industrial permits → Multiple agencies

  • Environmental approvals → JCA

  • SURI industrial registration → Special codes

  • Employee classifications → Multiple categories

    • Rutina compleja:

  • Monthly: Production reports, payroll

  • Quarterly: Environmental compliance, SURI estimates

  • Annually: Industrial returns, DDEC comprehensive report

    • Interacción con Hacienda: Frequent coordination on incentives

    Best Practices para Ambas Agencias

    Comunicación Efectiva

    Con SURI:

  • Use portal online siempre que sea posible

  • Maintain detailed records de todas las transactions

  • Respond promptly a notices

  • Keep contact info updated

    • Con Hacienda:

  • Always use attorney para communications importantes

  • Document everything in writing

  • Be extremely precise en responses

  • Never volunteer información no solicitada

    • Documentación Strategies

    Sistema dual de records:

  • SURI folder: Planillas, payments, receipts, correspondence

  • Hacienda folder: Audits, interpretations, legal matters

  • Cross-reference system: Links between related documents

    • Digital backup:

  • Cloud storage con encryption

  • Regular backups automated

  • Access controls apropiados

  • Audit trail capabilities

    • Compliance Coordination

    Timeline integration:

  • SURI deadlines calendar

  • Hacienda requirements tracking

  • DDEC obligations coordination

  • Federal requirements parallel tracking

    • Professional team coordination:

  • CPA: SURI interface primarily

  • Attorney: Hacienda interface primarily

  • Consultant: DDEC coordination

  • You: Overall oversight

    • Errores Comunes y Cómo Evitarlos

    Error #1: Confundir Jurisdicciones

    Problema: Dirigir la pregunta a la agencia incorrecta
    Ejemplo: Preguntar a SURI sobre interpretación de decree
    Solución:

  • SURI → Transactional questions

  • Hacienda → Legal interpretations

    • Error #2: Información Inconsistente

    Problema: Dar información diferente a cada agencia
    Riesgo: Red flags y auditorías
    Solución: Mantén story consistent across todas las agencies

    Error #3: Timing Pobre

    Problema: Late submissions o payments
    Consecuencia: Penalties y interest charges
    Solución: Calendar management robusto con alerts

    Error #4: DIY Complex Matters

    Problema: Intentar handle legal matters solo
    Riesgo: Mistakes costosos y permanentes
    Solución: Professional representation para anything complex

    Error #5: No Documentar Communications

    Problema: Verbal communications sin record
    Riesgo: He-said-she-said disputes
    Solución: Email confirmations de todas las conversations

    Comparison Chart: SURI vs. Hacienda

    | Aspecto | SURI | Hacienda |
    |---------|------|----------|
    | Función Principal | Recaudación y servicio | Policy y enforcement |
    | Contacto Típico | Frecuente, routine | Infrecuente, complex |
    | Servicios Online | Excellent portal | Limited digital |
    | Response Time | 1-2 weeks typical | 1-3 months typical |
    | Language | Bilingual staff | Primarily Spanish |
    | Hours | Extended hours | Business hours |
    | Appointments | Easy online booking | Through attorneys |
    | Documentation | Standardized forms | Legal briefs |

    Tools y Resources

    SURI Resources

    Website oficial: suri.pr.gov

  • Portal del contribuyente

  • Formularios y instrucciones

  • FAQs comprehensive

  • Video tutorials

    • Customer service:

  • Phone: (787) 622-0123

  • Email: info@suri.pr.gov

  • Chat online during business hours

  • Walk-in centers en major cities

    • Mobile apps:

  • SURI Móvil (iOS y Android)

  • Quick access a account info

  • Payment capabilities

  • Document downloads

    • Hacienda Resources

    Website oficial: hacienda.pr.gov

  • Circulares y interpretaciones

  • Legal precedents

  • Policy announcements

  • Contact información para attorneys

    • Professional engagement:

  • Communications through attorneys recommended

  • Formal request processes

  • Legal document requirements

  • Appeal procedures

    • Third-Party Tools

    Software recomendado:

  • QuickBooks PR: SURI integration

  • TaxPro PR: Professional tax prep

  • ContaPlus: Local accounting solution

    • Professional services:

  • CPA firms: SURI specialization

  • Law firms: Hacienda expertise

  • Consultants: DDEC coordination

    • Tu Action Plan

    Immediate Steps (Esta Semana)

    Setup verification:

  • [ ] Confirm SURI registration current

  • [ ] Verify contact information updated

  • [ ] Test online portal access

  • [ ] Review pending notices o requirements

    • Quarterly Reviews

    SURI relationship:

  • Review account status

  • Verify payment history

  • Update any changes

  • Plan upcoming obligations

    • Hacienda monitoring:

  • Review any communications

  • Monitor policy changes

  • Assess audit risk factors

  • Update legal representation if needed

    • Annual Optimization

    Process improvement:

  • Evaluate efficiency de current procedures

  • Identify automation opportunities

  • Review professional service providers

  • Update documentation systems

    • Compliance enhancement:

  • Comprehensive review de all obligations

  • Stress-test current systems

  • Plan for growth o changes

  • Update contingency plans

    • Cómo Virtus Advisory Simplifica Todo

    Unified Agency Management

    Single point of contact:

  • We handle both SURI y Hacienda

  • Consistent messaging across agencies

  • Coordinated timing de submissions

  • Comprehensive compliance tracking

    • Specialized Expertise

    SURI specialists:

  • Daily interaction con SURI systems

  • Intimate knowledge de procedures

  • Established relationships con staff

  • Efficient processing de routine matters

    • Hacienda expertise:

  • Legal team specialization

  • Track record en audits y appeals

  • Policy interpretation experience

  • Strategic advice para complex matters

    • Technology Integration

    Automated systems:

  • Real-time sync con SURI portal

  • Automated compliance calendars

  • Document management integration

  • Performance dashboard reporting

    • Client portal:

  • Single view de all agency interactions

  • Status tracking en real-time

  • Document access on-demand

  • Communication history complete

    • Conclusion: Mastering the Dual System

    Success con la Ley 60 requires mastering both SURI y Hacienda interactions. While it may seem complex initially, con la right approach y professional support, you can navigate both agencies efficiently y confidently.

    Key takeaways:

  • SURI es tu day-to-day partner para routine matters

  • Hacienda requires careful, strategic engagement

  • Consistency across agencies es crítico

  • Professional support es invaluable para complex matters

    • Your success depends on:

  • Understanding each agency's role clearly

  • Maintaining excellent records para both

  • Using appropriate channels para each type of issue

  • Having qualified professional support when needed

    • Don't let agency confusion derail your Ley 60 benefits. Con la right strategy, both SURI y Hacienda become manageable parts de your compliance routine.

    Navigate Agency Relationships with Confidence

    ¿Struggling con SURI o Hacienda interactions? ¿Need help establishing efficient systems para both agencies?

    Our Agency Navigation Service includes:
    ✅ Complete setup verification con both agencies
    ✅ Streamlined procedures para ongoing compliance
    ✅ Professional representation cuando needed
    ✅ Technology tools para efficient management
    ✅ 24/7 support para urgent matters

    Don't let agency complexity create compliance risks. Let us handle the navigation while you focus on your business.

    ---

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